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食品贸易企业的税务筹划思路是什么?效果怎么样?合法节税的方法

 2021-04-23        太阳集团tcy8722-太阳集团tcy8722         

  多数食品贸易企业都非常重视税务筹划工作,因为食品贸易企业的税负很重,通过税务筹划降低企业的税负,提高企业的收益,才能让企业降低运营成本,提高竞争力,能获得更快的发展,那食品贸易企业怎么做税务筹划呢?本文给大家整理了一下相关常识,仅供大家参考。

 

  一、食品贸易企业税负状况分析

  1、税负压力大

  对于食品贸易企业来说,主要税种为增值税,所得税,加股东分红税。贸易企业的增值税为13%,所得税为25%,股东分红税为20%。其增值税相比其他行业来说会高出很多,其他行业增值税普遍为3%,6% , 9%,不同行业税率就不一样。

  2、缺乏进项票

  贸易企业会经常缺乏进项票,缺乏进项票来抵税,那增值税就会高出很多。比如贸易企业上家是小规模企业只能开3%的票,那剩下的10%就得自己承担。而且真实存在的支出也有可能无法取得合规进项,在企业所得税汇算清缴时,按税法规定就要增加应纳所得额,导致企业多缴纳企业所得税。同时,未取得专票,也不能作为进项抵扣,增加了增值税税负。

  3、人工成本高

  人力资本是商贸服务业创造产品高附加值的主要源泉,在企业成本结构中,人工成本占比高。据统计,根据服务属性不同,人工成本占比从20%到50%不等。而人工成本是不能作为增值税进项抵扣的,导致商贸服务业普遍增值税税负高。

  二、食品贸易企业税务筹划思路

  对于食品贸易企业来说,进行税务筹划的思路,主要有以下方式:

  1、申请国家小微企业补助

  2、在业务真实和合法纳税的情况下,寻找提供税收优惠政策的总部经济招商园区,利用税务筹划入驻园区享受税收扶持。

  如何落地:以新企业、分企业或子企业的名义成立有限企业,享受园区给予一定比例的税收扶持,降低企业负担。园区奖励的税收资金以一定比例按月/季度扶持给企业,此种方式安全又合法。

  3、注册离岸企业:离岸企业的税率通常很低。许多贸易企业可以直接在离岸企业注册在这种情况下,贸易企业可以享受低价税率,所以避税效果会更好因此,如果你想认识到贸易企业避税关于合理,您可以直接注册贸易企业与一家离岸企业合作然而,注册时,你应该找一个更好的离岸企业。在这种情况下,相关的避税效果会更好

  三、食品贸易企业税务筹划案例

  原本实际应缴纳税额:

  增值税应缴纳:3000万/1.13*13%=345.13万

  企业所得税应缴纳:2000万/1.13*25%=442.48万

  入驻税收优惠园区享受税收返税(成立有限企业)

  增值税:345.13万*50%(地方留存)*70%(返还比例)=120.8万,实际缴纳224.33万。

  企业所得税:2000万/1.13*15%=256.49万;256.49万*40%(地方留存)*70%(返还比例)=74.34万

  实际缴纳182.15万,直接为企业节省了200多万的税费。

 

  要跟大家强调的是,税务筹划是需要很专业的常识,一般中小企业是不具备这个能力的,所以建议大家找专业的税务稠糊企业,北京地区的企业,可以直接咨询在线顾问,获取更多的帮助。

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