对于企业的经营者都知道,有限企业或股份有限企业,需要缴纳企业所得税,征税方式是企业利润的25%,而利润扣除所得税后的金额,作为分红收益,还需要收取20%的个人所得税,所以对于多数企业来说,税负制约着企业的收益,而进行税务筹划,合理合法的节税,能帮助企业积累更多的发展资金,让企业获得更多的发展机会,那企业所得税如何节税呢?本文给大家整理了一下,仅供大家参考。
企业所得税常见税筹思路
一般对于利润高,所得税多的企业来说,进行合理合法的节税的税收筹划方案,常见有效的思路有两种:
1、寻找企业所得税税率低的税收洼地,将所有业务转移到新的税收洼地,比如很多地方政府为了招商引资,有税收返还政策。大家寻找税收洼地,一定要注重政策的稳定性和当地政府的财政能力,确保能真的享受到相关政策。
2、通过利益或者其他费用输送方式,把高利润以收入的方式转移到税收洼地注册的新企业内,比如个人独资企业。
企业所得税税筹节税效果
仅说思路,大家可能有点迷惑,大家可以看一个具体的案例
假设A企业是服务业小规模纳税人,可计算的各项运行成本和费用在200万,利润300万。现在成立B企业,书个人独资企业,并把相同业务通过B企业操作,大家可以看一下两种方式的节税效果:
A企业 | B企业 | |
增值税 | 500/1.03*0.03%=14.56万元 | 500/1.03*0.03%=14.56万元 |
企业所得税 | 300*25%=75万元 | 个人独资企业不缴纳企业所得税 |
个人所得税 | (300-75)*20%=45万元 | 500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元 |
税款合计 | 14.56+75+45=134.56万元 | 14.56+15.51=30.07万元 |
可以看到,两者节税的效果差别非常大,关键是合理合法,而且这个思路进行税务筹划,行业利润越高,节税效果越明显。
关于税收筹划的其他注意事项:
(1)节税必须建立在合理合法的基础之上;
(2)允许基于真实业务的基础之上进行业务流程再造,注意:是再造,而不是人为变造、更不是任性编造!
(3)节税与偷税仅仅一步之差,必须充分吃透税收政策背后的东西,否则稍有不慎就会跌进违法的深渊。
如果大家有税务筹划的需求,建议找专业的财税服务企业,除了拥有专业的税筹经验,同样也有更为稳定的税洼地,能更好的实现节税目的,如果有需求,可以咨询在线顾问。