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企业所得税节税思路有哪些?节税效果怎么样?

 2021-02-08        太阳集团tcy8722-太阳集团tcy8722         

  对于企业的经营者都知道,有限企业或股份有限企业,需要缴纳企业所得税,征税方式是企业利润的25%,而利润扣除所得税后的金额,作为分红收益,还需要收取20%的个人所得税,所以对于多数企业来说,税负制约着企业的收益,而进行税务筹划,合理合法的节税,能帮助企业积累更多的发展资金,让企业获得更多的发展机会,那企业所得税如何节税呢?本文给大家整理了一下,仅供大家参考。

 

  企业所得税常见税筹思路

  一般对于利润高,所得税多的企业来说,进行合理合法的节税的税收筹划方案,常见有效的思路有两种:

  1、寻找企业所得税税率低的税收洼地,将所有业务转移到新的税收洼地,比如很多地方政府为了招商引资,有税收返还政策。大家寻找税收洼地,一定要注重政策的稳定性和当地政府的财政能力,确保能真的享受到相关政策。

  2、通过利益或者其他费用输送方式,把高利润以收入的方式转移到税收洼地注册的新企业内,比如个人独资企业。

 

  企业所得税税筹节税效果

  仅说思路,大家可能有点迷惑,大家可以看一个具体的案例

  假设A企业是服务业小规模纳税人,可计算的各项运行成本和费用在200万,利润300万。现在成立B企业,书个人独资企业,并把相同业务通过B企业操作,大家可以看一下两种方式的节税效果:

 

   A企业  B企业
 增值税  500/1.03*0.03%=14.56万元  500/1.03*0.03%=14.56万元
 企业所得税  300*25%=75万元  个人独资企业不缴纳企业所得税
 个人所得税  (300-75)*20%=45万元  500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元
 税款合计  14.56+75+45=134.56万元  14.56+15.51=30.07万元

 

  可以看到,两者节税的效果差别非常大,关键是合理合法,而且这个思路进行税务筹划,行业利润越高,节税效果越明显。

 

  关于税收筹划的其他注意事项:

  (1)节税必须建立在合理合法的基础之上;

  (2)允许基于真实业务的基础之上进行业务流程再造,注意:是再造,而不是人为变造、更不是任性编造!

  (3)节税与偷税仅仅一步之差,必须充分吃透税收政策背后的东西,否则稍有不慎就会跌进违法的深渊。

 

  如果大家有税务筹划的需求,建议找专业的财税服务企业,除了拥有专业的税筹经验,同样也有更为稳定的税洼地,能更好的实现节税目的,如果有需求,可以咨询在线顾问。

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