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个人独资企业在节税上有哪些优势?个人独资企业怎么实现合法节税的?

 2021-08-16        太阳集团tcy8722-太阳集团tcy8722         

  大家都知道,现在企业进行合法节税非常重要,这能降低企业运营成本,帮助企业获得更好的发展,也就是所谓的税务筹划。在税务筹划方案中,个人独资企业一直是非常重要的一个手法,那个人独资企业在节税上有哪些优势呢?是怎么进行节税呢?本文给大家整理了一下,仅供大家参考。

  个人独资企业,到底是如何节税的?

  众所周知,企业经营最主要涉及的税种有4个,分别是:增值税、增值税附加、企业所得税和个人所得税。

  增值税和增值税附加的税率只跟经营的业务类型有关系,跟企业类型关系不大,个人独资企业最大的政策优势是体现在所得税税种。

  根据规定,个人独资企业不再缴纳企业所得税,只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税,即免征企业所得税。

  那么,征收企业所得税和个人所得税,两者有什么不同?

  首先,企业所得税税率:适用25%的比例税率,20%(小型微利企业)和15%(高新技术企业)优惠税率。

  然后,个人独资企业的个人所得税税率,按照5%~35%五级累进制实行。

  而具体的实行方式包括查账征收和核定征收两种方式。

  如果采用核定征收,又分为两种征收方式:

  第一种,是核定应税所得率,依据不同行业在3%~30%之间,实际的交税额=应纳税所得额*应税所得率*个税税率,核定下来的实际税负率一般不超过3.5%。

  第二种,是固定税率,依据行业确定的税负率在1.5%~2.5%之间。

  最后,总体核算下来,一家核定征收、小规模纳税人的个人独资企业,综合税负率在4.8%~6.6%之间,要比有限责任企业低。

  举例来说:

  假如一个企业一年收入是300万,利润是100万,不算增值税的部分,要缴纳25%的企业所得税,还有20%的个税,那么这样累积就是40万元的税金。

  如果注册一个个人独资企业,首先不用缴纳企业所得税,只缴纳个人所得税,然后申请核定征收,通过专业的税筹,缴纳不超过3万元的税金。

  相比而言,个人独资企业在税金上就节约90%以上。

  这就是为什么说个人独资企业在节税上有优势的原因之一

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