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技术咨询企业缺少成本进项怎么进行税务筹划?合法节税的思路是什么?

 2021-04-25        太阳集团tcy8722-太阳集团tcy8722         

  对于技术咨询企业来说,进行合理合法节税的税务筹划,最大的问题是缺成本进项,那技术咨询企业的税务筹划思路是什么呢?本文给大家整理了一下,仅供大家参考。

 

  一、技术咨询企业税务难点

  1. 企业人工成本占比高,需要高精尖技术型人才。

  2. 增值税进项抵扣较少,或者难以获得进项。

  3. 信息技术企业多购进业务未取得合法有效的发/票,无进项可抵扣

  4. 20%股东分红压力大

  二、技术咨询企业税务筹划方案的思路

  1.通过总部经济招商入驻园区享受税收返还政策

  2.税局/自然人代征

  3.利用有限企业享受园区增值税返还,信息技术服务型企业入驻园区后可享受到增值税、企业所得税返还。

  (1). 个人独资企业核定征收

  App开发企业可以享受到个人独资核定征收1%的增值税率。

  其中个人所得税税率仅2.1%

  附加税减半0.075%

  (2). 享受园区内有限企业享受政策

  增值税:享受(地方留存50%)的50%——80%的税收返还。

  例如:100万增值税x50%地方留存=50万

  50万x50%或80%=25万或40万(增值税返还)

  企业所得税: 享受(地方留存的40%)的50%-80%的税收返还。

  例如:100万企业所得税x40%地方留存=40万

  40万x40%=16万或40万x80%=32万(所得税返还)

  三、技术咨询企业税务筹划案例

  某技术咨询企业在园区内成立了一家个人独资企业,整个企业的营业额大概在1000万一年,那么注册个人独资可以享受个人所得税核定征收2%:

  税率为:增值税3% 个人所得税2% 附加税为0.36

  增值税:{1000/(1+3%)}*3%=29.12万

  附加税(包含城建税):29.12*12%=3.5万

  所得税:1000*20%=20万

  (29.12+3.5+20)/1000=5.26%

  可见,利用个人独资企业可以降低多么大的一笔税负压力!

  四、技术咨询企业税务筹划的具体政策和优势

  1. 园区出具红头文件,政策大力支撑。

  2. 政策安全、稳定、园区建立长达10年。

  3. 知名企业入驻园区享受政策,更放心。

  五、技术咨询企业税务筹划关键点

  1. 税务筹划必须围绕企业整体利益和税务负担开展,不能只关注个别税种压力。

  2. 重点关注整体税务负担降低压力,合理的筹划方案才是适合企业的。

  3. 平台安全、负责、有正确的纳税意识和合法的纳税筹划观念,合理的进行安排经营活动。

  4. 能够做好提前筹划,结后企业的经营状况进行综合分析。

 

  要跟大家强调的是,税务筹划对专业素养要求较高,对于一般的中小企业来说,并不具备这个能力,所以建议大家找专业的税务筹划企业,如果有需求,可以咨询在线顾问,获取更多的帮助。

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